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2011-2012年,中国很多在美国的上市公司因为做假账被美国证监会（SEC）起诉,其中不少选择了从美国退市,也有一些公司因为财务和运营不透明被对冲基金做空,损失惨重.
对于这些事件,有人认为是这些公司有诚信问题,罪有应得,也有人认为是所谓的“阴谋论”.那么到底事实如何,我们应该怎样看待呢.
美国自两百多年前立国以来,甚至在此之前,社会长期稳定.除了1861-1863年南方农业州和北方工业州之间因为发展模式和种族问题爆发的内战外,这个国家没有过其他的内乱和大规模动荡.美国社会长期稳定的基础除了不断发展的经济外,商业和社会活动中的信用体系起了非常大的作用.
初到美国的人都会惊讶于美国人的诚信、守诺和对别人的信任,甚至是轻信.比如说商店里的皮鞋如果写明是真皮的,那么一定是真的；衣裳如果说是真丝,那一定不会有假,否则这些商店会有烦.
虽然没有十全十美的国度,但是总体来讲美国社会确实是一个让人生活、创业都很省心的社会.这个社会能做到这一点,虽然多少有一点国民整体素质较高的因素,但是更多的是因为不这么做代价太高.假定某个公司在合成革的皮鞋上写上是真皮的,一旦被某个顾客发现,这可不是给该顾客退货,或者假一罚十那么简单.会有专门找有缝鸡蛋的律师联合部分购买了这种皮鞋的顾客发起集体诉讼,诉讼的诉求可不只是为这几个顾客索赔,而是为历史上买了这家公司皮鞋（甚至其他商品）的全部顾客索赔,卖得越多,公司越大,则索赔越多.
最后的结果基本上都是这样的：大公司伤筋动骨,中小公司破产关门.不仅如此,这个公司的老板从此获得了不诚实的“标签”,其后果非常严重.即使卖的不是假货,而是夸大效果,也会被起诉从而面临巨额罚款.
守诺同样重要.守诺的范围非常广泛.它可以是指对一些力所能及承诺的遵守,比如公司向求职者发出录用通知后不得擅自变更这样的事情,也包括对自己说出的“大话”的执行.
很多上市公司都会给出今后一年左右时间的财务预期,甚至对于这个行业今后几年成长的估计.这些预测是否能成为现实,坦率地讲很多投资人多少是有些疑问的.但是,美国大部分公司对一年业绩的预期会不离十.
如果一家上市公司经常达不到预期,或者时不时调整盈利预期,用不了多久,美国的投资人就会不再理睬这家公司,同时美国证监会也会出手.
美国证监会对上市公司的监管,比中国证监会不知道严格几个数量级.它要求上市公司的财务要完全透明而且合乎规范,这样就杜绝了做假账的可能性.这样也给所有的投资人在公平的基础上做投资的决策和操作,在很大程度上避免了内部交易的不公平性.一旦它发现上市公司有违规行为,处罚是非常重的.在过去的20年里,被送进监狱的公司负责人可不在少数,包括大型上市公司安然公司、世通公司各自的负责人.因此,聪明的上市公司一般不会去做明显违反证监会规定的事情,因为这些腰缠万贯的公司高管犯不着为了公司的业绩让自己的后半生在监狱里度过.万一做了些不合规章的事情,很多上市公司都会向证监会认错,以求得缴纳罚款后和解.
虽然美国证监会不能保证上市公司做事百分之百遵纪守法,但是和其他国家横向相比,它的监管要更严格些,各国的跨国公司对美国证监会也忌惮三分.
总的来讲,诚信、守诺和对别人的信任以及对违反这些原则人的不姑息可以说是美国根本的价值观和立国基础.