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【摘 要 】农业、农村、农民,“三农”问题一直是我国农村金融发展比较重视的问题.农民增收、农业增长、农村稳定这是我们解决农村金融发展的最终目标.云南作为我国西部发展比较落后的地区,金融和经济发展水平都滞后于全国水平.通过对云南农村金融现状及其与财政支持之间的关系进行仔细研究.正确合适的财政支持可以有效地防止财政功能的缺位和越位,提高财政支持农村金融发展的效率,完善农村金融生态环境,加快社会主义新农村建设的步伐,使农村发展与财政支持相协调,相互促进,共同进步.
【关 键 词 】三农 农村金融 财政
一、云南农村金融发展的现状
自十八大以来,云南省各金融机构积极响应国家号召,稳步推进金融体制改革,构建良性互动的金融生态环境,实融发展与经济增长同步前进.截止到2011年,云南省的农村金融机构主要有农村信用社、农村合作银行,农村商业银行等,其中农村信用社在农村金融的发展中起的作用非常突出,其支农力度和营业网点占比最大,其他金融机构也起到了一定的作用.
表1 2011年云南省银行业金融机构情况
注：1.营业网点不包括总部.2.农村合作机构包含农村信用社、农村合作银行及农村商业银行.3.新型农村金融机构包括村镇银行、贷款公司和农村资金互助社三类机构.4.“其他”包含金融租赁公司、汽车金融公司、货币金融公司、消费金融公司等.
数据来源：云南省银监局.
通过对表1的分析,我们可以初步判断云南农村金融的发展现状：第一,农村金融机构改革的进度和覆盖面欠发达.截止到2011年底在全省16个州市的1318个乡镇中,共有5174个银行业金融机构,其中包括农村合作机构和新型农村金融机构只有2401,占总数的46.41%.从业人数和资产总额分别占比30.26%和19.71%.无论是农村金融机构占比,还是从业人员、资产总额,其数值都远远低于东中部地区的农村金融机构的相应指标.农村金融机构发挥的作用有限,农村金融改革任需要进一步加强.
第二,“脱农现象”比较严重.农业发展有其自身的缺陷,但是农业的发展离不开资金的支持.农业受自然条件的影响较大,风险较高,不确定性因素较多.如农业生产周期长,市场价格不稳定,受气候影响,产量不确定等因素,农村金融机构回笼资金风险较高.由于农业的特性与资本的逐利性相违背,一些金融出于盈利性的考虑,往往会审慎的发放农业贷款.
随着国有商业银行管理权限上收,营业网点慢慢淡出农村.与此同时,农业发展银行作为政策性银行,近年服务领域虽有拓宽,但其商业化运作和大客户策略难以辐射到广大农村地区.到2011年底,云南省农村信用社贷款余额1946.51亿元,人民币各项贷款余额12313.36亿元,占全省各项贷款余额的15.81%,形成了农村信用社以全省15%的金融资源服务60%农村人口和地域的现象,农村金融服务的重任落在农村信用社的肩上,但“一社”难以支撑“三农”,无法满足农村经济发展的整体需求.
第三,民间金融借贷兴起,但是其融资成本较高.由于农业的生产周期较长,资金占用时间较长,不是临时借用资金周转,所以对于民间金融的利息率,农民往往是无法承受.所以对于民间金融借贷市场来说,其服务于农村经济发展作用有限.
第四,农民用钱“难贷款”,银行有钱“贷款难”.由于农民难以提供价值量较大的动产或不动产做抵押担保,即使农民有非常好的投资项目,急需启动资金,他们也贷不到款.银行有钱却不敢放贷,因为害怕风险,担心收不回款项形成坏账.农民用钱“难贷款”,银行有钱“贷款难”,这种矛盾的存在严重影响农村经济发展,农民增收和农村的稳定和谐.
第五,农业保险的品种,范围较窄.农业保险品种比较缺乏,而农作物由于季节性的特征使得突发状况比较多,这种保险机制的缺乏使农民收入的风险加大,还贷压力也增加.农村金融机构不能按时收回贷款,也会降低放贷的积极性,如此恶性循环,使得农村金融发展难以稳步前进.
二、农村金融发展与财政支持的互动协调路径
我国财政支持“三农”的途径有：补贴、税收优惠、税费减免、风险补偿、专项资金扶持、风险补偿等.财政透过这些途径给农村金融注入流动性,使得农村金融机构服务“三农”的积极性得到大大提高.而农村经济的发展有了资金的帮助,就有了造血的功能,农村金融生态体系构建就会得到完善,功能就会加强.反过来又会反哺财政收入.因为农村发展了,经济繁荣了,农民收入增加了,内需就会扩大,各项基础设施建设就会扩大,金融诚信意识就会加强,国民经济就会得到同步增长,国家税收收入就会增加.财政与农村金融发展的互动协调机制就是通过这个过程的循环,通过这种互动反馈建立一种财政与农村金融发展互利的良性循环,彼此相互促进相互发展,共生共荣.
财政支持农村金融发展,通过综合运用补贴、税收优惠、税费减免、风险补偿、专项资金扶持、风险补偿等工具与手段,多管齐下促进农村金融的发展与繁荣.财政支持农村金融发展的途径多种多样,可以放宽农村金融的准入条件限制,对于涉农的金融机构可以直接对其直接投资和给予宽松的融资环境,对这些农村金融机构补贴利息、以奖代补,提高其涉农贷款的积极性,使其以较低的利率贷款给零散农户和一些农业组织机构,由于农业的风险性比较高,收益比较低,以这种财政贴息,以奖代补可以适当减少农户的融资成本、交易成本.对于国际扶持的农业项目,可以给予涉农金融机构专项资金扶持,专款专用,减免税收,或是税收优惠等政策使这些金融机构在发放贷款时减少其放贷风险,增加其放贷的动力.这些财政支农的各项政策和工具可以有效促使农村金融机构可以更好地服务于当地农村经济的发展,当农村经济发展的比较充分时又可以反哺我国财政,建立这种协调促进,相互发展的态势.
农村金融发展对财政的反哺,我们可以从金融生态环境,基础设施建设,金融诚信意识,投资需求和消费需求,经济增长,增加税收收入等方面加以说明.当农村金融发展的比较充分时,金融生态环境自然得到较大的完善,农村的基础设施建设也会得到改进,招商引资平台也会得到提高,而农民的金融诚信意识也会增强,这样就会大大减少农村金融机构发生呆账,坏账,收贷难得可能性.农户面临着还贷压力,对于农户来说也会促使其更加充分的去运用其贷款,使这些贷款发挥其应有的效果.农村富裕了,自然会拉动内需,带动其他行业的发展,消费需求和投资需求会增加,这样我国经济就会得到较大飞跃,国民财富就会增加,税收收入也会增加,财政收入就会增加.通过农村金融与财政支出互动协调机制建立起来的互动循环会发挥长远的作用. 财政政策是宏观经济调控的重要工具和手段,对地方经济的发展有举足轻重的影响.同理,农村金融的健全与发展无法离开公共财政的支持.积极运用各种财政政策工具激活农村金融市场,改善促进农村和农业发展的金融服务,实现其健康发展.然而,财政支持地方金融发展须经过若干环节的传导,借助载体发挥作用,我们必须寻找农村金融发展与财政支持的互动协调机制的最佳结合点,然后对其进行恰当的运用使其能够更大限度的服务于彼此.
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在我国金融部门的市场化改革已经完成的制度条件下,只有将政策制定与农村综合发展结合起来,进行组织创新与机制创新,才能用较低成本推动与我国经济社会发展相适应的农村金融发展起来.在中国现实条件下,必须遵循我国经济的现实环境,选择合适的支农政策,构建契合小农经济基础并能惠及小农的农村金融生态环境.财政与金融在支持农村金融发展中的关系密不可分.就财政而言,主要存在支农能力低下的问题,而就金融而言,由于农业的弱质性和高风险性的存在,金融支农缺乏有效积极性和动力.单一的财政支农会因为资金不足,成本较高导致效率低下,而高效的金融机构由于成本收益的不对称丧失支农的积极性.如果这两者独立运作,则将陷入支农困境,彼此都得不到应有的效果.因此财政支农和金融发展必须互动协调,形成支农合力,发挥各自的比较优势.因此,将财政支农与金融支农这两方面加以整合,一方面可以提高支农效率,另一方面又可以放大支农资金的总量,从而达到双赢的目的.这就需要银行部门的配合,适度扩大相关资金的信贷规模.利用这种倾斜的金融信贷政策,从而协调各方资金作用的发挥,达到 “四两拨千斤”,共生共荣的局面.
三、建立云南农村金融发展与财政支持互动协调模式的具体措施
2011年,云南省认真贯彻国家宏观调控政策,积极应对复杂多变的国内外经济形势,攻坚克难,全力以赴保增长、稳物价、调结构、惠民生、促和谐,全省经济社会发展取得新成效.“两强一堡”战略稳步推进,产业结构不断优化,工业经济效益显著提高,投资合理较快增长,居民消费市场活跃,财政收支良好,就业稳定增长,人民生活改善,国民经济运行呈现持续向好的发展态势.金融机构贯彻稳健的货币政策收到效果,金融服务功能不断增强,对实体经济和薄弱环节支持力度加大,信贷投放总体合理均衡,结构明显优化；证券业市场融资能力提升；保险业发展态势良好,服务及保障功能强化；跨境人民币结算业务快速发展,金融生态环境持续改善；金融对经济社会发展的作用进一步增强.
2012年,在国家深入实施新一轮西部大开发战略、支持云南加快建设面向西南开放重要桥头堡及继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策作用下,云南经济仍将保持平稳较快发展.金融机构将认真贯彻落实稳健的货币政策,不断改进和提升金融服务水平,加大对实体经济和民生改善的支持力度,正确处理好支持地方经济社会发展和风险防范的关系,保持信贷投放的合理均衡增长.建立云南农村金融发展与财政支持互动协调模式的具体措施可以概括为以下几点：
第一,遵循“市场运作、正向激励”的原则,继续用好用足现有政策.一是继续完善县域金融机构涉农贷款增量奖励政策,进一步调动金融机构加大涉农贷款投放的积极性.二是根据小额贷款公司涉农贷款增量奖励试点情况,研究完善政策内容,进一步发挥小额贷款公司支农支小的积极作用.
第二,遵循“重点扶弱、差别对待”的原则,进一步研究细化政策标准,强化政策效果.一是研究完善农村金融机构定向费用补贴政策,加大对中西部地区,尤其是基础金融服务薄弱地区的支持力度.二是根据国务院新颁布的《农业保险条例》规定和农业保险发展需要,进一步完善农业保险保费补贴制度,继续支持提高保障水平,并完善农业大灾风险准备金制度,切实提高农业应对大灾、巨灾的能力.三是结合完善涉农贷款统计制度,适时总结和完善农村金融税收优惠政策,在不增加财政支出的前提下,突出重点,进一步调动金融机构支农积极性.
第三,遵循“多级互动、形成合力”的原则,调动地方支持农村金融发展的积极性,形成和地方良性互动的格局.一是进一步完善和地方的财权事权划分,引导和鼓励地方财政结合当地农村金融发展实际,出台相关政策措施.二是进一步加大对中西部地区的政策倾斜力度,减轻中西部地区财力负担.
第四,遵循“专业专才,诚信为本”的原则,提高农村居民的诚信意识.现如今我国农村金融机构的从业人员普遍文化程度,服务意识,专业素质有待提高,急需引进一批具有专业素质的金融人才,国家可以与在校大学生签订协议给予助学贷款等优惠,使其毕业后能去农村一线地区,服务于当地金融.
第五,遵循“风险控制,规范发展”的原则,提高农村金融机构的放贷意愿和农户的责任意识,规范农村金融机构的放贷程序,同时也要承认农户具有良好的信用,帮助其控制风险,选择好的投资项目,并帮助其进行可行性分析.对于一些专业的领域,金融机构更应该为其进行讲解,分析.建立“诚信和自尊”的氛围,一旦还赖账不还钱,就会受到周围邻人的鄙视和谴责,这样大家彼此监督,相互照应,专款专用,最大限度的控制风险,保障还款效率.还可以建立“联保、互保”制度,大家彼此用诚信作担保,一旦损失,该组织成员都负有还款义务.与此同时,金融机构收回款项的可能就会加大,也就有了更大的放款意愿,互利互惠.
农村金融发展得比较完善后会带动当地经济的发展壮大,农民收入增加,消费和投资需求会增加,这些都会带动国民经济的飞速发展,反过来又会缓解财政的压力,增加财政收入,它们之间建立了一个有序的良性循环,不断发展蔓延,有利于我国实现繁荣昌盛的局面.