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摘 要 ：消费信贷在汽车和工程机械,以至于其他行业已经运用的很成熟,但是农机行业还是一块处女地,在连继多年的农机购置补贴政策的刺激下,农机市场迎来了前所未有的繁荣,农机购买也由小农机经过不断更新换代转向以中大型马力的动力和收获机械为主.这些商品价值高,使用时间长,那么引入银行杠杆的信贷消费模式越来越符合市场的需求,本文根据农机市场发展现状,结合农机购置补贴资金链过长,用户购买成本上升面临的形势,对下游购机引入金融消费信贷进行了一些研究,供大家参考.
关 键 词 ：金融信贷 消费贷款 农机补贴贷款
▲▲一、业务背景
(一)我国农机流通行业前景概述
我国政府高度重视农业机械化发展, 从2004年起,连续六年颁布了七个关于“ 三农”问题的一号文件,特别是近两年,明确提出“ 发展现代农业是建设新农村的首要任务”,国家对农业产业的投入逐年增长.连续几年国家对农机购置补贴专项资金（农机购置补贴是指国家队农民个人、农场职工、农机专业户和直接从事农业生产的农机作业服务组织购置给予的部分补贴,补贴的农机范围和比例有农机部门每年公布.）大幅度增长,2009年已达到130亿元, 2010年超过150亿元,2011年达到175亿元,2012年达到210亿,2013年230亿的总量.
国家农业部预测,从现在起到2020年,是我国农机化发展的中级阶段.我国农业机械化水平将从现在的52%提高到70%左右,年均增长率需要达到2.08%,高于以前年度平均增长水平.因此,从目前到2020年,我国农业机械行业正处于黄金发展机遇期,农机市场总量预计未来3至5年将保持不低于15%的增长速度,农机流通行业将迎来更加广阔的发展空间.
(二)农机购置补贴政策对农机化进程的影响
1.我国与其他发达国家的农业机械化率比较
从国外农业机械化率看来,我国农机化仍处在较低水平,要将我国的农业机械化进一步推进,就需要在购机补贴政策和政策实施的持续时间进一步加强.
2.我国农业机械化发展趋势分析
从上图可以看出,2004年以来,农机具购置补贴政策力度逐年增大,大力推广农业机械耕种技术,引导农民购置农业机械,继续实施农机化示范基地建设,不断提高农业机械化水平,推动农机服务市场化、社会化和产业化进程.
3.国外的农机购置补贴政策一般持续较长时间
国外成熟市场经验表明,政府对农机购置的补贴是长期的,世界主要发达国家的农业机械化进程都经历了 20-30年时间,中国从2004年才开始促进农业机械化率的提高,目前农业机械化率仅为 52%,至少未来 15年都不会减弱或取消农机购置补贴政策.
与此同时,中国农村劳动力的报酬不断上涨,农民消费能力日渐提高,利用农业机械来替代人力,降低劳动强度,提高生产效率,已经成为农业机械化发展的刚性需求,在农机购置补贴政策持续加强的刺激下,未来各类农业机械的需求将呈现稳步增长的势头,农机流通行业的市场前景广阔.
4.我国购机补贴模式及发展
目前全国大部分地区实行的农机补贴方式是“差额购机”.“差额购机”是指：农户以所购农机价款的50%-70%差价购得农机,补贴资金由财政部门直接与经销商结算.也有部分地区（如四川德阳旌阳区、新疆温宿县、广西桂林钦州市等）开始试点“全额购机,直补到农户”的补贴模式,“全额购机,直补到农户”是指农户以全额购得农机,再由财政部门直接将补贴款补贴给购机农户.
2012年开始,部分省市农户购机享受补贴的模式将由以前的“差额购机”转变为“全额购机,直补到户”.“全额购机,直补到户”操作模式有利于纠正行业的不正之风,完善地方监管上存在的漏洞,加大防控农户倒卖农机、农户与经销公司串通骗取补贴款等现象,不利于行业的健康发展.这种补贴模式在12年进行了试点,2013年在绝大多数的少份进行了全国推广,从目前看来,全额购机将是今后农机购置补贴实施的方向.
这一变更将会对农机经销商在农机市场产生一个巨大的变更,以往购机者只需要准备购机的部分资金即可购买到需要的农机,补贴资金有农机经销商垫付.现“全额购机,直补到户”的补贴模式在全国推广,对农户购机的资金要求提高,特别是大型农业设施和装备,如果不能解决下游用户购买资金问题,将在一定程度上影响农机机械化的推广进程,进而影响农业现代化.谁能够为购机农户提供融资和便捷的购机政策,谁就能抢占农机销售的市场份额,将形成农机市场的新格局.对于中国农机流通行业,特别是一些有实力的经销商或销售公司,既是一个挑战,也是一个绝佳的机会.
▲▲二、全额购机的操作模式
办理农机购置补贴一般流程.
第一步：凭选机（补贴申请书）；第二步申请（农机局窗口打印《补贴指标确认书》）第三步；凭《补贴指标确认书》到经销商处购机,经销商出具；第四步；农机站验机入户；第四步：到农机局办理申领补贴款手续.
▲▲三、购机消费贷款的合理性
国家实行“全额购机,直补农户”后,加大了购机农户资金要求：以往只需要准备部分购机款就能购置农机,而按照“全额购机,直补农户”的模式,购机农户需要事前准备购买机具的全款,才能购买机具.对于单价越高的农机具,对购机农户的资金需求越大,这种消费贷款的需求是合理的.
根据调查下游购机客户群体的实际情况,可以引入银行开发向经销商下游购机客户提供综合消费贷款,满足下游客户在自有资金不足仍能购机的需求,为下游客户真正解决购机难题.
▲▲四、农机下游（客户）融资操作模式
购机户贷款根据购机流程第三步凭农机主管部门下达的农机购置补贴“指标确认通知书”即可到银行办理贷款.
（一）相关银行要推动利用农机购置补贴指标确认书质押贷款这项工作.农机购置补贴始终要通过银行进行划拨给购机户,如果实施补贴发放的银行过多不便于监管和操作,所以一方面银行要争取成为农机购置补贴资金业务的首选银行,另一方面国家各级农机和财政主管部门要挑选一到两家网点建设全面,能够及时便捷服务基层购机户的银行,比如农行和储蓄银行当仁不让.补贴款通过该银行划拨,直接用于扣收用户贷款,使区域内农户农机购置补贴在银行能够封闭运行.在解决补贴资金的同时,也能为购机户不能全款购机提供及时的消费贷款,这样使农户的购机贷款业务成为一种低风险业务,银行可以批量操作办理.
（二）抵押农机具,分期付款.上面介绍的主要是利用“农机购置补贴指标确认通知书”贷款,解决下游用户由于全额购机模式带来的补贴资金支付问题,利用金融信贷消费模式,下游用户还可以将农机具向银行抵押,类似于房地产申请分期付款,如果说第（一）条解决的是国家补贴资金贷款问题,贷款比例可能只能解决30%-40%,即国家给予下游用户惠农补贴部分.而抵押贷款就可以解决下游用户更多的资金难题,贷款比例最高可以达到70%,将极大地促进农机的销售,提高我国农业机械化率.
（三）融资租赁.虽然融资租赁业务在汽车、工程机械等大型机设备领域已经开展多年,但是农机业务,特别是北方地区的大型农业装备还很少涉入,但通过对客户的了解其实这方面的需求量非常大,特别是在农机购置补贴方式转变,用户资金困难时,融资租赁可以很好解决用户购买大型农机设备的问题,比如新疆的进口国外的凯斯采棉机单台平均价值高达350万人民币,客户单纯贷款或全款购买能力非常有限,而融资租赁业务进入这一领域势必多方受益.
通过以上的研究分析,我们可以发现作为农业大国,农业的发展离不开农机,经过十年的农机购置补贴的刺激,现在面临补贴政策的调整,这一变化造成下游资金紧张,购买力下降,借助汽车和工程机械比较成熟的金融信贷消费模式,甚至融资租赁在农机行业的推广运用,在提供多种消费模式的同时,将有利于解决终端用户购买难的问题,引入金融机构参与农机下游销售环节,将有效盘活行业资金存量,提升集中度,改变“小散、乱、弱”格局,带动产业链转型升级,将有利于农机补贴资金的发放和监管更高效透明,促进行业更健康和可持续发展.
【作者简介】李俊,男,现任职吉峰农机连锁集团股份有限公司集团财务副总监兼常务运营副总,会计师、审计师,四川大学工商管理硕士,主要研究方向金融投资与财务管理.
（责任编辑：李科鑫）