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摘 要：财务管理是企业进行管理的核心,是企业发展的重要保障.保险行业在我国已经有30多年的发展历史,随着多年的迅猛发展,我国保险行业的业务范围得到了很大的扩增.但是相对于发达国家,我国的保险行业还存在很多的不足.我国保险企业的财务管理模式还存在很多的问题,一定程度上影响了我国保险企业的发展.加强对保险行业的财务管理模式的研究,解决我国保险企业的财务管理方面的困惑,是提高我国保险企业发展的重要手段.
关 键 词：保险企业；财务管理；对策
中图分类号：F271文献标志码：A文章编号：1673-291X（2014）08-0208-01
引言
现阶段,我国保险业发展迅速.作为经营风险的企业,保险公司对我国社会稳定有着巨大的贡献.我国的保险企业相对于发达国家来说,还存在着一定的问题.并且由于我国对保险行业的重视程度不够以及激烈的市场竞争导致了保险企业存在“重规模,轻效益”的管理理念.错误的管理理念给保险行业的发展带来了巨大的危害,严重影响了保险企业的发展以及保险对象的个人利益.因此,必须加强保险企业进行科学有效的财务管理,降低保险行业的财务风险.
一、我国保险企业存在的财务问题
(一)我国保险企业筹资过程中的财务问题
我国保险企业缺乏正确的筹资决策,从而很大程度上会导致保险企业的所有者权利下降等巨大的危险.在某些时候,保险企业的财务人员由于对企业的经营规模预测不合理,筹资过程中存在失误,筹资规模严重和保险企业的投资规模不符,最后导致了保险企业面临了财务危机.另外,保险企业缺乏合理的筹资方式,如果保险企业的财务人员选择的筹资方式不符合企业发展的情况,很容易导致保险企业的成本的增加,严重影响保险企业资金的筹集,制约保险企业的正常发展.
(二)我国保险企业投资过程中存在的财务问题
我国部分的保险公司缺乏合理的投资决策,在投资的过程中过于盲目,急于扩张企业的业务范围,过度追求保险企业的高速发展,盲目地追求企业的多元化.在进行投资的过程中,对被投资方并没有进行详细的调查,没有得到全面的了解,很容易导致保险企业面临巨大的损失.另外,不少的保险企业缺乏正确的投资方式,在选择投资方式的过程中,保险企业缺乏理性的分析,很容易无法得到预期的投资收益,甚至会导致保险企业面临巨大的损失.另外,有些企业财务人员为了减低企业风险而选择了分散投资,但是,盲目的选择分散投资方式会减少保险企业的盈利,影响保险企业的发展.
(三)我国保险企业在进行承保环节存在的财务问题
保险企业是一项经营风险的特殊企业,保险企业的业务产品的风险直接影响着企业的经营效益.有些保险企业的数据积累有限,企业缺乏合理的经营理念,在制定承保费率的时候缺乏合理性.有些保险公司为了抢占市场盲目地降低费用,从而导致了保险企业面临偿付能力不足的尴尬境况.另外,很多保险企业对企业的不同的业务费用无法进行合理的配置,导致了企业保费不够充足,给企业的财务带来巨大的风险.
(四)我国保险企业在理赔的过程中存在的财务问题
现阶段,不少的保险企业的管理水平严重跟不上企业的业务能力.虽然保险企业的理赔环节有多层次的管理,但是由于保险企业内部缺乏明确的权责制度和合理的利润分配,以及在理赔环节的授权体系不够完善等,都导致了保险企业理赔过程中存在巨大的隐患.另外,保险企业缺乏合理的内部审批程序以及监督检查制度,导致了保险企业在理赔过程中的成本支出过大,增加了保险企业的财务风险.
二、对保险企业财务管理的一些建议
强化保险企业的预算管理保险企业应该通过全面的预算管理,将保险体系中各方面的利益相关人员的权利、责任以及利益等等问题进行具体化的管理.通过企业的全面预算管理设置保险企业的内部管理体系,对保险企业的内部权力进行合理的划分,合理规范保险企业内部的投入以及利益的分配.通过执行预算来控制、调整分析企业内部资源的使用情况,促进保险企业的财务管理的执行力度,借以控制企业内部的财务风险,确保可以使得企业达到利益最大化.
完善保险企业的内部控制
保险企业应该加强财务管理以及企业风险管理控制,建立科学完善的内部控制机制,这样才能确保保险企业能够对其潜在的风险进行预测,以提高保险企业的风险防范能力.保险企业应该建立有限的企业治理的结构,设置权责清晰的高效的管理机构,建立严格的绩效考核机制,并且加强人力资源体系的管理.保险企业还应该对企业的内部风险进行合理的评估,对企业投资客户进行严格的调查,强化保险企业的理赔制度,以降低企业的财务风险.
加强保险企业的资源配置能力保险企业应该客观地评价自身的绩效情况,并以此来判断公司经营情况以及抵抗风险的能力.企业应该注重对企业费用的管理.全面地对保险企业的管理方式以及管理内容进行改进,采取多重手段来进行保险活动的控制,例如实施季度监控、年度衔接以及实时调整等等,改变保险企业现阶段粗放的管理模式,实现科学有效的资源配置,确保可以促进保险企业财务管理效率的提高.
加强保险企业的风险管理能力保险企业可以通过风险的评估来计算自身的偿付能力,从而确保保险企业能够采取更加有效的资本管理,避免保险企业的偿付能力不足,努力做到保险企业资本的有效配置.理论上,保险企业可以通过缩小风险资本、放大企业的利润来提高企业的风险回报率.但是,风险资本的降低存在一定的限度,在实际经营过程中,风险资本过低会导致资本收益受到限制.因此,保险企业应该找到风险资本,以及资本利益的平衡点,确保保险企业可以得到预期的收益.
三、结论
保险企业和其他企业不同,它依靠吸收风险来进行经营活动,因此,防范保险企业的财务风险非常的重要.财务管理是控制保险企业的风向的非常重要的手段之一,因此,当前保险企业应该加强财务管理,以实现企业价值最大化的目标.