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摘 要 ：近年来,保险监管机构及保险公司自身都对风险管理工作日益重视,从保险公司资产端和负债端两个方面不断提出新要求.本文通过对保险公司风险管理工作历程回顾,结合行业发展及监管思路分析,进而对保险公司风险管理发展方向及路径进行分析.
关 键 词 ：保险风险管理；风险偏好；风险分类；偿付能力风险管理
中图分类号：F840 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）010-000-01
保险公司作为以经营风险为主业的法人主体,其自身风险管理能力对于公司健康持续发展至关重要.因此,本文拟从保险公司风险管理工作历程回顾、行业发展及监管思路分析、保险公司风险管理发展方向及路径等三个方面着手对保险公司加强风险管控能力进行分析.
一、十年风险管理历程回顾
回顾保险业近十年来的风险管理发展历程,大致经历了以下几个重要阶段：
1.风险管理初创期（2007年以前）
2007年以前保险公司风险管理工作处于摸索期,各保险公司按照自己的理解和对风险管理的认识来开展风险管理工作,初步搭建公司治理架构,建立包括董事会、监事会和管理层等机构在内的组织架构,并围绕主要业务开展风险检查等工作.从整体上看,在这一阶段,风险管理工作及制度体系相对零散和不成体系.
2.风险管理发展期（2007-2010年）
2007年4月保监会印发了《保险公司风险管理指引（试行）》,文中保险监管机构第一次明确提出全面风险管理概念,并要求保险公司应当建立由董事会负最终责任、覆盖所有业务单位的风险管理组织体系；将保险公司面临的主要风险分为保险风险、市场风险、信用风险和操作风险等四大类风险,并要求保险公司编写《年度风险评估报告》.
3.风险管理完善期（2010年以后）
2010年和2012年,保监会分别印发《人身保险公司全面风险管理实施指引》和《人身保险公司年度全面风险管理报告框架》,明确了各人身险公司须建立全面风险管理体系及相应的组织架构,有效识别、评估、计量、应对和监控风险；将人身险公司在经营过程中面临的主要风险概括市场风险、信用风险、保险风险、操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险七类；对年度全面风险管理报告框架提出明确要求,并制定了六类风险33个风险监测指标.
二、明确监管思路,把握行业发展趋势和方向
保监会近年提出了“放开前端、管住后端”的监管思路,即要在资源配置过程中使市场发挥其决定性作用,来推动和促进经济体制改革的深化,进而推动保险行业的市场化管理程度.在放开前端方面,保监会一是减少事前的行政许可,改变主要依靠审批、核准等事前管制手段来防范风险的监管方式,把经营权还给市场主体；二是逐步拓宽了保险资金运用渠道,使保险资金运用多元化.但在放开前端的同时,意味着保险公司的自主经营权增大,因此在不同的经营思路和管理风格下,风险的暴露程度也会出现较大差异,在这种情况下,风险管理的任务和挑战将更加艰巨.在管住后端方面,保监会主要是通过资本约束机制强化事后监管,强化对持续性风险的事中监控,及时化解风险,守住风险底线.
2014年8月10日国务院发布了《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》,该意见从总体要求、构筑保险民生保障网,完善多层次社会保障体系、发挥保险风险管理功能,完善社会治理体系、完善保险经济补偿机制,提高灾害救助参与度、大力发展“三农”保险,创新支农惠农方式、拓展保险服务功能,促进经济提质增效升级、推进保险业改革开放,全面提升行业发展水平、加强和改进保险监管,防范化解风险、加强基础建设,优化保险业发展环境、完善现代保险服务业发展的支持政策等十个方面,对保险业未来加快发展、深化改革提出了政策措施.保监会项俊波主席指出,《意见》是保险业改革发展的最大政策红利,同时也提出未来10-20年是保险业发展的黄金期.
三、保险公司风险管理的发展方向及路径
在上述保险行业发展趋势和方向分析的大背景下,保险公司在过去十年已经取得的风险管理工作成果和积淀的基础上,需进一步明确风险管理发展的方向和路径,以求最大程度和最高效地服务于业务发展和经营管理.
1.建立健全以风险偏好为核心的全面风险管理体系
根据保监会在《人身保险公司全面风险管理实施指引》中的规定,“风险偏好是公司在实现经营目标过程中愿意承担的风险水平,是公司对风险的基本态度,为战略制定、经营计划实施以及资源分配提供指导”.风险偏好作为经董事会审批同意的公司基本风险态度,其作用主要体现在：一是风险偏好是风险管理的逻辑起点,是全面风险管理体系的重要组成部分；二是风险偏好体系是企业的整体风险观,体现企业在实现目标过程中愿意承担风险的基本态度；三是风险偏好增强风险管理的前瞻性和主动性.上述三点阐述了风险偏好体系成为全面风险管理体系核心的依据和意义,风险偏好体系作为全面风险管理体系的核心内容,与公司的业务战略相一致,并通过传导机制与公司的管理决策和业务活动相联系.
2.积极推进“偿二代”下的风险管理工作
日前,保监会就《保险公司偿付能力监管规则第X号-偿付能力风险管理要求与评估（征求意见稿第二稿）》（以下简称“征求意见稿”）向保险公司广泛征求意见.根据该“征求意见稿”,保险公司偿付能力风险管理在广义上涵盖了七大类风险的监测和评估工作,体现了全面风险管理的概念,说明在偿二代体系下,偿付能力监管将重点突出以风险为导向,进而促使保险公司关于经营管理各个方面的风险,从而提升整体风险管理能力和水平.另外,在资产负债管理方面,对作为风险管理重要组成部分的资产负债匹配管理工作也提出了新要求,需要保险公司在资产配置、投资决策等方面充分考虑对公司偿付能力的影响,进一步实现资产与负债的良好匹配与管理,逐步放弃传统的资产、负债割裂开来的管理模式.
作者简介：段霞辉（1979-）,女,山西运城人,现职称：中级经济师,学历：硕士研究生,研究方向：金融风险管理.